In Nederland betaal je belasting over je beleggingen zoals aandelen. Vervelend? Ja. Valt het mee? Ook ja. Beleggingen zoals aandelen zijn (een gedeelte van) je vermogen. Heb je de grens van €50.000 vermogen behaald? Gefeliciteerd, alleen nu moet je wel vermogensbelasting betalen.
Wat is vermogen?
Als eerste is het goed om te weten wat vermogen is. Beleggingen vallen namelijk onder vermogen. Over je gehele vermogen betaal je vervolgens belasting. Vermogen is kort gezegd: al je bezittingen min al je schulden. Bezittingen zijn bijvoorbeeld spaargeld of beleggingen. Schulden zijn bijvoorbeeld leningen of een hypotheek.
Heffingsvrij vermogen 2021
Een vast bedrag van je vermogen (bezittingen min schulden) is vrijgesteld van belasting. Dat is het heffingsvrij vermogen. In 2021 is dat het vermogen tot €50.000. Heb je dus minder dan €50.000 vermogen? Dan betaal je geen vermogensrendementsheffing. Dit betekent dat wanneer je over deze grens gaat je begint met het betalen van belasting. Zoals de intro al een beetje prijsgaf betaal dus je niet over al je vermogen belasting.
Hoe werkt vermogensrendementsheffing?
Wat belastingdienst eigenlijk doet is een rendement voor jou voorspellen. Bij een vermogen tussen de €50.000 en €100.000 is dat 1,90%. Ze verwachten dus dat jouw vermogen in een jaar 1,90% groeit, ook wel je rendement genoemd. Haal je meer rendement? Dan mag je dat gewoon houden.
Dit is een hele riante schatting van de belastingdienst. Stel we vergelijken het met de S&P500. Deze indextracker heeft tussen 1965-2016 een gemiddeld rendement van 9,8% behaald. Zie hier ook meteen de reden waarom de rijken rijker worden. Wanneer je over een langere termijn altijd in staat bent boven het gemiddelde rendement te presteren, zal je altijd voordeel halen uit dit model.
Vermogensbelasting in 2021
Hieronder het nieuwe en meest recente model voor vermogensbelasting in 2021:
| Vermogen | Belasting | ||
| Vanaf | Tot | Voorspeld rendement | Belasting als % van je vermogen |
| €0 | €50.000 | 0% | 0% |
| €50.000 | €100.000 | 1,90% | 0,59% |
| €100.000 | €1.000.000 | 4,50% | 1,40% |
| €1.000.000 | ∞ | 5,69% | 1,76% |
Hierboven zie je de tabel die de vermogensrendementsheffing uitlegt. Deze komt van de Belastingdienst. Zoals je nu weet betaal je tot een vermogen van €50.000 geen belasting. Daarboven betaal je 0,59% belasting volgens de tabel. Maar waar is dit percentage op gebaseerd? Heel simpel.
Kijken we naar een vermogen boven €50.000 tot en met €100.000 dan ‘voorspelt’ de belastingdienst dat je in dat jaar 1,90% rendement haalt. Over dat rendement betaal je 31% belasting. Die 31% staat vast en gaat dus altijd over je rendement. Je betaalt dus in principe 31% belasting over je rendement. Nu vermenigvuldig je 1,90% met 30%. Dit geeft 0,59% als uitkomst. Je betaalt dus 0,59% belasting over je gehele vermogen.
Schijvenstelsel
De bovenstaande tabel is net als die van bijvoorbeeld inkomstenbelasting een schijvenstelsel. Dit betekent dat je bij een vermogen van €200.000 je over de eerste €50.000 geen belasting betaalt, de tweede €50.000 0,59% betaalt en over de laatste €100.000 1,40% moet betalen.
Het is dus niet zo dat als je €49.999 aan vermogen hebt, en er €1 aan bij verdiend je opeens over je hele vermogen 0,59% belasting betaald. Je betaalt belasting over de desbetreffende schijven.
Dit is makkelijker uit te leggen met de volgende tabel. Hierin geef ik de vermogensklasses even de naam schijf 1 t/m 4. Stel: je hebt een vermogen van €200.000:
| Vermogen | Belasting | |||
| Schijf | Van | Tot | Percentage | In euro’s |
| 1 | €0 | €50.000 | 0% | €0 |
| 2 | €50.000 | €100.000 | 0,59% | €295 |
| 3 | €100.000 | €1.000.000 | 1,40% | €1.400 |
| 4 | €1.000.000 | ∞ | 1,76% | €0 (want deze bereik je niet met een vermogen van €200.000) |
Zoals je ziet verwacht de belastingdienst bij een hoger vermogen, ook een hoger rendement. Terecht of niet, dat mag je zelf bepalen, ik denk van wel. Zoals je ook ziet hoef je nooit meer dan 1,76% belasting over je gehele vermogen te betalen.
Vermogensbelasting in 2020: het oude stelsel
Hieronder het oude model voor vermogensbelasting van 2020:
| Vermogen | Belasting | ||
| Vanaf | Tot | Voorspeld rendement | Belasting als % van je vermogen |
| €0 | €30.846 | 0% | 0% |
| €30.846 | €103.634 | 1,79% | 0,54% |
| €103.634 | €1.036.418 | 4,19% | 1,26% |
| €1.036.418 | ∞ | 5,28% | 1,58% |
De getallen en percentages zijn net wat anders. Er is bekend dat er met het nieuwe stelsel bijna 1 miljoen mensen geen belasting meer betalen. Deze zaten dus waarschijnlijk allemaal tussen de €30.846 en €50.000 met hun vermogen.
Dividendbelasting
Ontvang je dividend over je beleggingen? Dan moet het beleggingsfonds dat dividend uitkeert dividendbelasting inhouden. Je kunt de Nederlandse dividendbelasting vaak verrekenen met de inkomstenbelasting. Dat doe je bij de aangifte voor je inkomstenbelasting.
